中国职工养老储备指数大中城报告发布

11月29日，中国保险行业协会、人社部社会保障研究所、中国社科院世界社保研究中心、中国金融信息中心、平安养老保险股份有限公司等机构联合发布《2015中国职工养老储备指数大中城市报告》。《报告》显示，目前我国大中城市职工养老储备基本情况较好，但仍有较大的提升空间。

“职工养老储备”，是指职工在工作期间已积累和将要积累的用于养老目的的各种权益、现金流和资产。本次调查样本包括31个省会城市(自治区首府和直辖市)和5个计划单列市的5421名城镇企业单位职工，较为深入、全面地呈现了全国大中城市职工养老储备的现状和需求。

《报告》显示，中国职工养老储备指数为59.7，接近评价基准第三档，表明基本满足了城市职工养老储备要求，但进一步提升养老储备水平的空间巨大。

分企业类型看，国有企业职工养老储备总指数最高，为63.8;民营企业最低，为56.1。分行业看，金融业和采矿业最高，均为62.1;住宿和餐饮业最低，为57.4。分企业规模看，员工数在1000?9999之间的企业最高，为65.9;19人及以下的企业最低，为46.8。

调查发现，目前基本养老保险未覆盖人群主要集中于30岁以下的年轻职工，其比例高达20.1%，即该年龄段每5个人就有1个没有参加基本养老保险。专家建议未来政策选择上应该向这些人倾斜，进一步提高年轻人的参保覆盖率。

企业年金计划和各种商业性保险是职工养老储备的重要组成部分，也是未来进一步提高职工养老储备指数的必然选择。但受访者中，参加企业年金计划的职工人数比例仅为33.5%，而购买个人商业养老保险的人数占比为41.3%。另外，企业没有提供重大疾病保险、商业意外保险、商业补充医疗保险和长期护理保险中任何一项的受访者高达38.3%;而个人没有购买上述任何保险产品的比例为42.0%。

此外，《报告》显示，目前中国大中城市职工平均拥有不动产为1.06套，这是近两年住房消费性和改善性需求都得到进一步满足的结果。从整体上来看，中国大中城市住房需求已经由饱和走向过剩。

专家指出，考虑到未来住房从总体上将供大于求，随着老龄化高峰期的到来，住房变现能力可能面临着巨大挑战。因此，住房的养老功能只能作为一种补充，而不应被过分夸大。

对于如何提高养老储备水平，受访职工对企业改进和完善薪酬福利体系寄予厚望。调查中，希望企业增加工资的人数占71.3%，希望建立企业年金计划和足额缴纳社会基本养老保险的人数分别为52.9%和51.7%。专家认为，这对企业而言既是“危”也是“机”??意味着企业需要构建更高水平的福利薪酬体系来留人，这会增加用工成本，削弱成本优势;但同时，这也为企业留住人才，降低员工流失提供了越来越现实的工具选择。

对于未来的养老金顶层设计，受访者除了要求“养老基金保值增值”(调查期间国务院已经启动该项改革)外，呼声最高的是“社保体系异地转移接续”，占比高达19.7%，其次是“增强激励、多缴多得”，支持率为18.3%。

针对调研中发现的问题，《报告》专家组提出三点建议：一是基本养老保障制度改革势在必行，但要注意路径选择，抓住改革重点;二是提高职工养老储备水平的根本出路在于大力发展商业保险，尤其是尽快推出“税延个人养老账户”，让职工自己参加投资增值;三是重构家庭大类资产配置有利于提升职工养老储备水平，但需要完善资产市场，并进行文化塑造。

昨日，社科院世界社保研究中心主任郑秉文在一场演讲中透露，基本养老保险基金的投资改革在今年底呼之欲出，个人养老保险税优政策在今年年底之前也将落地。

昨日，《2015中国职工养老储备指数大中城市报告》在北京发布，该指数由中国保险行业协会、人社部社会保障研究所、社科院和中国金融信息中心等单位联合制作。

郑秉文表示，是我国养老金改革的“大年”。这一年，我国养老金三支柱改革开始进入“深水区”。

首先，从第一支柱情况看，基本养老保险基金的投资改革到今年底呼之欲出。从第二支柱的情况看，《企业年金试行办法》(20号令)即将修订，借着修订20号令的“东风”，企业年金、职业年金的年金基金管理结构和体系将有一次重大的跳跃和升级。从第三支柱的情况看，个人养老税优政策落地指日可待。

早在2008年国际金融危机时，国内已有一些地区开始对个税递延型养老保险进行讨论和论证，当年12月国务院颁布《关于当前金融促进经济发展的若干意见》，提出将个税递延型养老保险纳入国家决策以及“研究对养老保险投保人给予延迟纳税等税收优惠”的具体议题，其后一直没有出台相关政策。据悉，相关配套政策今年年底前将落地。

虽然即将迎来重大政策支持，但是中国养老金改革任重道远。郑秉文表示，还有很多问题需要尽快达成共识并推出一揽子解决方案。其中，进一步完善“多层次”体系，加快发展第三支柱即商业养老保险，尤为迫切。所谓第三支柱全面深化改革，就是要建立和实施“个人养老账户”，即“个人商业养老保险”。

他认为，发展养老金第三支柱，至少应明确以下四个问题：第一，要明确个人养老保险税优政策的标的物;第二，要明确个人养老保险税优政策的人群范围;第三，要明确个人养老保险税优政策的实施载体;第四，要明确同时提供两种税优政策的必要性。

今年8月，个人商业健康险税收优惠政策已经落地，明确了个人以2400元/年(200元/月)为扣除限额，在个人所得税法规定减除费用标准之外扣除。