五险一金新政策

精简归并“五险一金”的提法，首次在中央工作层面被提出，但相关落实方案还未明确。学者推测，“五险一金”中，或将归并医疗保险与生育保险，但这对降低企业缴纳社保费用的负担，作用并不太大。

日前在北京举行的中央经济工作会议，明确了的经济发展任务。在帮助企业降低成本的内容中，会议提出“要降低社会保险费，研究精简归并‘五险一金’”的要求。据了解，精简归并“五险一金”的政策导向系首次在中央工作层面正式提出。

社会保险负担较重的现状早就引起中央重视。在2013年召开的中共十八届三中全会上，就将“降低社会保险费率”作为减轻社会保险负担的主要途径。，“五险”中的失业保险、工伤保险、生育保险的费率相继下调，但由于降幅有限，业内认为对于缓解企业、个人社保负担作用并不显著。

在今年的中央经济工作会议上，针对降低企业社保负担的政策中，除了重申要降低社会保险费，还首次提出精简归并“五险一金”的要求。那么，已经运行多年的“五险一金”体系将如何精简?哪些险种可能会被归并?

对此，中国人民大学公共管理学院教授李珍分析，住房公积金的“一金”，和养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等“五险”很难归并到一起。现在可能的方向，是归并医疗保险与生育保险。因为生育保险包含两部分，一是医疗费用、二是津贴，“既然包括医疗费用的话就可以跟医疗保险归并起来”。

据李珍介绍，由于生育保险包括了医疗费用。因此，以往学界也有评论认为，女性如果同时参加了医疗保险、生育保险，在生育过程中实际会有两套体系同时运行，“监管成本、行政成本都会上升”，而归并之后有助于节约社保基金成本。

此外，目前生育保险的参保覆盖率远远低于医疗保险。官方数据显示，截至，全国参加城镇基本医疗保险人数接近6亿人，但全国参加生育保险人数才刚刚超过1.7亿。李珍认为，如果归并医疗保险和生育保险，可以提高女性生育保障覆盖面，增加社会福利。

针对归并可能采取的模式，李珍认为，一种是医疗保险和生育保险绑定参保的形式。但由于两者的参保覆盖率差距很大，如果要绑定参保，意味着很多参加了医疗保险但未参加生育保险的人士也要加入，实际上并不能降低企业的纳保成本。

另一种方案即只要参与医疗保险者，就自动视为参与生育保险。李珍表示，因为生育保险费率很低，经过调整之后，生育保险基金费率仅为0.5%以内，所以这种模式对于降低企业缴纳社保费用的作用也不是很大。据此，李珍认为，“通过归并去降费很难做到”。

针对精简归并“五险一金”的具体政策思路，究竟是怎么形成的?这么做能否帮助企业，实现降低纳保成本的作用?一位接近人社部的人士透露，具体计划目前还不太清楚;而在人社系统的执行层面，对于要研究精简归并“五险一金”的工作方向，执行层面人员此前的听闻也相当有限。

李珍则认为，降低企业成本，最主要的是降费率，“这个才是实在的”。仅一年内，失业保险、工伤保险、生育保险费率相继下调，其中，失业保险费率由3%降至2%，下降1个百分点;工伤保险实际平均费率从0.9%左右降至0.7%左右，降低0.2个百分点;生育保险费率则降至工资总额的0.5%以内。

对此，李珍说，与“五险”总体占工资总额近40%的费率相比，上述三个险种费率的降幅有限，总共只下调了1.5个百分点左右，对企业降低社保缴费成本“作用非常小”，真正有效、并且有下调空间的是养老保险和医疗保险的费率。

人社部也曾公开表示，在五项社会保险费率中，“主要是养老保险费率偏高”，其他四项社保费率之和，约在12%左右，“处于中等偏上水平”。目前，城镇职工基本养老保险的基本费率为28%，并轨之后，如果机关事业单位建立职业年金，每个月单位及个人缴纳养老保险的比例将达到工资的40%。

为何养老保险的费率如何之高，却始终未能下调?现实原因在于，养老保险基金的收支平衡状况并不客观。人社部基金监督司巡视员张浩曾透露，如果只算征缴收入，不含财政补贴，城职保基金的当年收支结余，已呈现逐年递减的趋势。从开始，当期收支则出现缺口，缺口达到1300亿元。在全国各省份中，目前只有13个省份的征缴收入大于支出。

对此，李珍提出，针对社保中体量最大的养老保险、医疗保险，一方面要保障制度的可持续性，一方面又要降低费率、减轻企业负担，因此，需要设计“一揽子方案”，即在减费的同时要配套相应的措施，要明确“一方面要减，减在谁身上;一方面要加，加在谁身上”，若仅仅少收费、而其他措施不跟上，“这个制度本身就崩溃了”。