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某公司财务管理制度之关于总公司财务审批权限的规定

更新时间:2023-08-20 23:18:35 高考知识网 www.xjdkctz.com
某公司财务管理制度之“关于总公司财务审批权限的规定” 一章 总 则 一条 为促进总公司各项工作的顺利开展,明确职责权限,增强事业心和责任感,特制订本规定。 二条 本规定适用于总公司。二章 总公司费用开支 三条 总公司各部门在日常费用开支中,要本着少花钱、多办事的原则.尽量为总公司节约开支。 四条 总公司各部门的费用开支按预算定额办法执行,初总预算由财务本部平衡后报总公司总经理办公会讨论,通过后由总经理签批。原则上半做一次预算调整。 五条 各部门的日常费用开支中,属预算内的,由各部门正职签字,报财务本部审核并按下列权限签批:一次开支元以下的,由财务本部会计处经理审批;一次开支~元的,由会计处经理审核后报财务本部总经理签批;一次开支元以上的,由会计处经理审核,财务本部总经理复核后报总公司主管财务领导签批。属预算外的费用开支,必须提前报财务本部,财务本部审核后报总公司总经理签批。 六条 总公司各部门的费用开支在元以上的,必须用支票(预借差旅费按总公司(费用报销管理规定》执行)。在日常开支用款前,凭部门正职签字的“经费审批单”到财务本部按权限审批,报销时,对未超过批准范围和金额的开支,由财务本部会计处经理审批人帐,对超过批准范围和金额的开支由财务本部按权限重新审批或报批。三章 投资项目用款 七条 总公司及各所属企业公司的大型投资项目用款,必须按、季、月上报用款计划,由总公司平衡后于初下达资金计划,并在实际执行过程中根据实际情况进行适当调整。 八条 大型投资项目向总公司申请的计划内用款,一次用款万元以内(不含)的,必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部同审批:一次用款~万元(不含)的,必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部审核,然后报总公司总经理签批;一次用款~万元(不含)的、必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部审核、然后报总公司主管领导和总经理两人同签批;一次用款在万元以上(含)的,必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部审核,然后报总公司总经理办公会,并经总公司副总经理(助理总经理)两人以上和总经理同签批。 九条 大型投资项目向总公司申请的计划外用款,一律先报总公司投资管理部和财务本部审核,然后报总公司总经理签批,凡计划外用款在万元以上的,必须同时有总公司主管领导和总经理两人以上的同签字。四章 贸易项目用敷 十条 各所属企业需总公司提供资金和资金担保的贸易项目,凡一次所需资金或资金担保在万元以下的,须报总公司法规室和财务本部审批;~万元的,须报总公司法规室和财务本部审查,报总公司总经理签批:万元以上的,须报总公司计划部、法规室和财务本部审查,报总公司主管领导及总经理同签批。 十一条 总公司为各所属企业提供信用证授信额度担保的审批权限按(关于资金担保和开立信用证的规定)执行。五章 日常资金调动 十二条 总公司与所属企业之间的日常资金调动,凡一次调动资金在万元以下(含)的,由总公司财务本部总经理签批;凡一次调动资金在万元以上的,则须报总公司主管财务领导签批。 十三条 各所属企业向总公司临时拆借资金或总公司为各所属企业临时垫付资.一次金额在万元以下(含)的,由总公司财务本部总经理签批;一次金额在万元上的,由总公司主管财务领导签批。六章 附 则十四条 本规定由财务本部负责解释和修订。