公司财务管理办法制度汇编(九)

公司财务管理办法制度汇编
、出差补贴天数以住宿天数为基础加异地至异地的路程时间计算；
、出差参加会议，会务费中含有食宿费的，不再给与补贴。
）出差期间发生的其他杂费
、其他杂费包括：存包裹费、电话费、货物运输费等。
、出差期间发生的其他杂费，凭单据核准报销。
、异地电话费报销中，如购买ic卡、ip卡，报销完毕后应将卡交回行政部。
、部门主管、市场开发部职员、其他员工出差的手机漫游费，凭单据核准报销。
）经理以上级别的高层管理人员的各项差旅费据实报销。
）已实行费用包干制的部门和项目部差旅费开支标准参照上述办法执行，但费用开支应在各部门和项目部包干费用中列支。

．业务招待费有关规定
）除部门主管、市场开发部员工、办公室员工、财务部员工之外，其他部门员工发生的业务招待费原则上不予报销。若确属工作需要应提前报请部门主管同意，并事后经分管总经理审核后方可报销。
）业务招待费的报销应及时办理，费用发生一次报销一次。
）公司任何部门的礼品均由办公室统一购买。
）其他非生产经营性的各项费用规定：
、公司电话费、电费、水费等，由公司办公室凭单据校准报销。
、部门主管、市场开发部的销售人员每月可凭单据核准报销元的手机费。

．费用报销时间的规定
、借款出差员工回公司后，应在五个工作日内到财务部办理报销手续。
、备用金、招待费的报销，应在业务发生后五个工作日内到财务部办理报销手续。
、因私借款应按照还款计划中的时间办理还款手续。
、报账后仍有结欠或五个工作日内无故不办理报销/还款手续的员工，财务部门向其发出催促报帐通知书，被通知后五个工作日内仍未结清者，财务部有权在该员工的工资中从当月开始，根据具体情况按比例逐月扣回。
．费用报销的程序
、报销人出具书面报销明细，经部门主管审批签字；
、报销人将报销明细，连同全部发票一并放入一个信封内，交财务主管；
、财务主管收到该信封，将发票与报销明细认真核对，仔细计算，剔除不合乎财务制度的发票，并向报销人说明原因；
、财务主管将发票与报销明细核对完毕后由报销人填写"报销单"，出差报销需要再计算补贴等填写在"报销单"上，财务主管在"报销单"上签字，
、总经理审核后在"报销单"上签字；
、财务主管通知报销人到财务部完成报销程序。

．如借款、报销审批人出差在外，则按对应管理权限向上递延。
．市场开发部的业务费用按所承接工程项目的收款总额按规定标准比例计提，由市场开发部统一掌握使用。
．其他费用
、办公费日常办公用品按每人每月一定标准（标准见附件）控制使用。个别直接服务于全公司或会议使用的日常办公用品另批。
、福利费：按工资总额的％按月计提应付福利费，按％计提工会经费，严格控制使用，不得超支。
、培训费：公司按全员工资，总额的.％计提员工培训费，各项目培训，必须按合同中对培训的规定事先编制费用预算，按预算开支，不许超预算。因特殊情况需超预算，超出预算的部分必须经公司总经理签字，方可报销，并计入该部门业务费。

．费用报销时间：每周的星期二和星期四为各部门费用报销时间，原则上财务部门其他时间不在办理报销冲账工作。，