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酒店财务管理制度(七)

更新时间:2023-08-13 01:53:13 高考知识网 www.xjdkctz.com
酒店财务管理制度

、仓管人员必须严格按先办出仓手续后发货的程序发货。严禁白条发货,严禁先出货后补手续。

、仓库应对各项物料设立“物料购、领、存货卡”,凡购入、领用物料,应立即作相应的记载,以及时反映物资的增减变化情况,做到账、物、卡三相符。

、仓库人员应定期盘点库存物资,发现升溢或损缺,应办理物资盘盈、盘亏报告手续,填制“商品物料盘盈盘亏报告表”,经财务部会计和总经理批准,据以列帐,并报财务部会计和总经理各一份。

、为配合采购人员编好采购计划,及时反映库存物资数额,以节约使用资金,仓管人员应每月终编制“库存物资余额表”,于次月日前送交总经理、财务部一份。

、各项材料、物资均应制订最低储备量和最高储备量的定额,由仓管根据库存情况及时向采购人员提出请购计划,采购人员根据请购数量进行订货,以控制库存数量。

、仓管因未能及时提出请购而造成供应短缺,责任由仓管部承担。如仓库按最低存量提出请购,而采购人员不能按时到货,责任则由采购人员承担。

盘点制度

为了加强酒楼的财物管理,确保财物盘点的正确性,准确核算营业成本,特制定本制度。

一、盘点范围及要求

、盘点范围包括:现金、存货、固定资产。

、各项财务账册应于盘点前登记完毕。对盘点期间已收到而尚未办妥入账手续的物资,应另行分别存放并予以标示。

二、存货盘点

、存货盘点包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、库存商品。

、盘点方式:采用每月盘点和终盘点。

、盘点人员:

()盘点人:由库管或实物负责人担任,负责点计数量。

()监点人:由各部负责人、财务会计担任,负责盘点监督。盘点人员盘点当日一律停止休假,并按时到达盘点地点。

、所有盘点都以静态盘点为原则,因此盘点开始后应停制物的进出及移动。

、所有盘点数据必须以实际清点、称重或换算的确实资料为据,不得以估计定数据,不得伪造数据记录。

、盘点完毕,盘点人员应填制“盘点表”,各责任人签字,一式两联,一联由财务部门留存,供核算盘点盈亏金额;二联留存各部门备查。

、鲜货及蔬菜采用“实地盘存制”确定成本,其他存货采用“永续盘存制”确定成本。

三、现金盘点

、现金盘点:包括现金、银行存款、支票等。

、盘点方式:采用定期(每月日和终盘点)和不定期抽查。

、盘点人员:出纳(盘点人)、会计(会点人)。

、现金盘点的时间,应于盘点当日上午发生收支前,或当日下午结账后进行。

、盘点前应将现金柜封锁,并于核对账册后开启,由会点人和盘点人同盘点。

、会点人依实际盘点数详实填写“现金盘点表”一式高考知识,经双方签字认可后,一联出纳留存,二联会计留存,高考知识交办公室留存。

四、账实不符的处理

、账载数额如有漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者,记帐人员应进行更正,情况严重者,报总经理、董事长处理。

、账载数字如有涂改未盖章又无凭证可查、难以查核或有虚构数字者一律报总经理、董事长处理。,