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财务科科室职责管理标准(二)

更新时间:2023-08-16 12:56:02 高考知识网 www.xjdkctz.com
财务科科室职责管理标准
.. 正确的选择和配备财务管理人才,搞好培训、调配、考评、奖惩,保证财务工作管理的需要和充分调动财务人员的积极性。
. 财务管理人员应根据财务管理目标和财务决策的要求,运用组织权力和适当手段,指导和监督下属财务机构和人员实现决策目标。
.. 按照财务计划和确定的标准,对企业的财务活动进行监督、检查,将财

务活动的实际成果与财务计划目标对照,发现差异,睁原因,采取措施纠正财务计划执行中的偏差,以确保财务计划目标的实现。
. 以会计核算资料为主要依据,对企业财务活动的过程和结果进行调查研究,评价计划完成情况,分析影响计划执行的因素,挖掘企业潜力,提出改进措施。
. 以会计核算资料为主要依据,对企业经济活动和财务收支的合理性、合法性和有效性进行检查。
. 利用价值形态对企业生产经营活动进行控制和调节。
管理内容与方法
. 管理内容
.. 资金筹集的管理,主要包括资金筹集的概念、必要性,资金成本和投资风险价值的计算,资本金的筹集与管理,以及企业负债的管理。
.. 流动资产的管理,主要包括现金和各种存款的管理、应收及预付款的管理、坏帐准备金制度的建立、存货的管理,以及低值易耗品的管理。
.. 固定资产的管理,主要包括固定资产折旧管理、在建工程管理和国家资产的清查盘点。
.. 无形资产、递延资产、其他资产和在建工程的管理。其中在建工程的管理主要包括投资计划管理、预算管理、财务管理。
.. 成本费用的管理,主要包括成本开支范围、管理费用管理、财务费用管理和销售费用管理。
.. 销售收入、利润及分配的管理,主要包括销售收入管理、利润和分配管理。
.. 会计电算化管理,主要包括计算机软硬件系统的维护,电算化操作制度以及电算化后会计档案的管理等。
.. 财务报告和财务说明,主要包括资产负债、损益表、现金流量表和财务情况说明书的管理,以及财务分析。
. 管理制度
.. 资金管理制度
... 资金管理应当遵循集中管理、综合平衡、统筹调剂、合理使用的原则。
... 资金的开支必须符合资金审批程序。凡万元以上的开支必须由局长批准,凡万元以内的开支须经分管局领导批准,万元以上开支必须由资金委员会讨论决定后审批。但更改、大修、业扩工程及三另费用有计划的项目不在此范围内。
... 成立资产管理委员会,研究安排资金计划,检查资金计划的执行情况,决定重大投资项目和支用审批。资金管理委员会的日常工作由财务部门负责和具体操作,重大情况应及时向资金管理委员会报告。
... 各项重大开支都必须履行计划申报、综合平衡、批准下达的程序,并严格以批准的预算为依据控制,按季度分别编制营运资金支出、资本性支出、现金支出预算。各类工程必须先根据工程项目进行预算,由生技、财务、基建科审查后列入计划,经总工程师审定、局长批准后下达执行。,