财务科科室职责管理标准(二)

财务科科室职责管理标准
.. 正确的选择和配备财务管理人才，搞好培训、调配、考评、奖惩，保证财务工作管理的需要和充分调动财务人员的积极性。
. 财务管理人员应根据财务管理目标和财务决策的要求，运用组织权力和适当手段，指导和监督下属财务机构和人员实现决策目标。
.. 按照财务计划和确定的标准，对企业的财务活动进行监督、检查，将财

务活动的实际成果与财务计划目标对照，发现差异，睁原因，采取措施纠正财务计划执行中的偏差，以确保财务计划目标的实现。
. 以会计核算资料为主要依据，对企业财务活动的过程和结果进行调查研究，评价计划完成情况，分析影响计划执行的因素，挖掘企业潜力，提出改进措施。
. 以会计核算资料为主要依据，对企业经济活动和财务收支的合理性、合法性和有效性进行检查。
. 利用价值形态对企业生产经营活动进行控制和调节。
管理内容与方法
. 管理内容
.. 资金筹集的管理，主要包括资金筹集的概念、必要性，资金成本和投资风险价值的计算，资本金的筹集与管理，以及企业负债的管理。
.. 流动资产的管理，主要包括现金和各种存款的管理、应收及预付款的管理、坏帐准备金制度的建立、存货的管理，以及低值易耗品的管理。
.. 固定资产的管理，主要包括固定资产折旧管理、在建工程管理和国家资产的清查盘点。
.. 无形资产、递延资产、其他资产和在建工程的管理。其中在建工程的管理主要包括投资计划管理、预算管理、财务管理。
.. 成本费用的管理，主要包括成本开支范围、管理费用管理、财务费用管理和销售费用管理。
.. 销售收入、利润及分配的管理，主要包括销售收入管理、利润和分配管理。
.. 会计电算化管理，主要包括计算机软硬件系统的维护，电算化操作制度以及电算化后会计档案的管理等。
.. 财务报告和财务说明，主要包括资产负债、损益表、现金流量表和财务情况说明书的管理，以及财务分析。
. 管理制度
.. 资金管理制度
... 资金管理应当遵循集中管理、综合平衡、统筹调剂、合理使用的原则。
... 资金的开支必须符合资金审批程序。凡万元以上的开支必须由局长批准，凡万元以内的开支须经分管局领导批准，万元以上开支必须由资金委员会讨论决定后审批。但更改、大修、业扩工程及三另费用有计划的项目不在此范围内。
... 成立资产管理委员会，研究安排资金计划，检查资金计划的执行情况，决定重大投资项目和支用审批。资金管理委员会的日常工作由财务部门负责和具体操作，重大情况应及时向资金管理委员会报告。
... 各项重大开支都必须履行计划申报、综合平衡、批准下达的程序，并严格以批准的预算为依据控制，按季度分别编制营运资金支出、资本性支出、现金支出预算。各类工程必须先根据工程项目进行预算，由生技、财务、基建科审查后列入计划，经总工程师审定、局长批准后下达执行。，